这银行存款日记账怎么记(现金日记账存入银行的钱怎么记)

现金日记账存入银行的钱怎么记？

银行存款日记账是用来逐日反映银行存款的增减变动和结余情况的账簿。通过银行存款日记账的设置和登记，可以加强对银行存款的日常监督和管理，并便于与银行进行账项的核对。

　　银行存款日记账的格式，也有三栏式和多栏式两种，其基本结构与现金日记账类似。

银行存款日记账的登记方法

　　1. 日期

　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实 际登记该账簿的日期。

　　2.凭证编号

　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入 “收×号”。

　　3.摘要

　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

　　4.对应科目

　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

　　5.借方、贷方

　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

　　6.余额

　　“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日 记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

　　银行存款日记账是由出纳人员根据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证逐日逐笔顺序登记的，对于现金存入银行的业务，只编制现金付款凭证，不编制银行存款收款凭证，因而此时的银行存款收人数，应根据 相关的现金付款凭证登记。每日终了，应及时计算出当日的收人数、支出数和结余数，以便检查监督各项收支款项，并便于定期同银行送来的对账单逐笔核对。

一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记？

1、银行日记账没有总与明细之分类，只用按日期顺序地进行收付与结余详细记录2、如果只有一本银行日记账且单位的银行日记账业务量不是很多，可以将多个账户分开记在同一本银行日记账不同的页面上3、如果单位各银行账户应记录的内容本身的业务量很大，则最好是不同的账户收付余分别记在不同的账本上

银行存款日记账与银行对账单格式？

银行存款日记账的格式是，摘要、借方、贷方、余额。银行存款增加时登记在借方，减少时登记在贷方，期末余额在借方。

银行对账单的格式是增加在贷方，减少在借方，期末余额在贷方。与企业记账方向正好相反，因为对于银行来说，客户的存款就是债务。

银行存款日记账手工账填写样本？

银行存款日记账手工账填写方法如下：根据审核无误的会计记账凭证，先填写日期（与凭证日期一致）、凭证编号、收付款简要说明（摘要）、原始凭证种类、号码，按收付款方向填写金额，结出余额。

月末，与会计总账进行核对，做到账账相符。还要与开户银行进行核对，必要的时候填制银行余额调节表进行核对，做到账实相符。

银行存款日记账的对应科目应该填写哪个？

1、银行存款日记账中对方科目涉及两个科目的分两行填写，金额也对应分开确定。

2、在填写记账凭证分录过程中。填写对应科目时，应注意以下三点： 　　（1）对应科目只填总账科目，不需填明细科目； 　　（2）当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行； 　　（3）当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字.