应付账款会计分录如何怎么做(两个单位应付账款合并分录)

两个单位应付账款合并分录？

合并前先要做资产盘查和确认，分录是后面的事情，约定好即可

可以先把原来的那笔A公司做的分录冲红，摘要就写A公司应付款转为B公司，然后再同样的分录改为B公司，摘要一样

如果是两个单位合并,a单位帐合并到b单位帐，a单位帐面应收、应付款直接并入b单位帐中，合并以后即作为b单位应收、应付款处理即可。如果原来两个单位互有往来帐项，在合并时先对冲

应付账款等于什么加什么？

应付账款=应付账款（贷方）+预付账款（贷方），应付账款需要贷方的应付账款和预付账款。

因为“应付账款”是负债类科目，是核算企业与供货方的业务往来的，按供货商设明细户。 当发生进货未付款时，贷记“应付账款－××”，反映欠款增加；当支付货款时，借记“应付账款－×× 明细户”，反映欠该户的货款减少。

对于同一个明细户，有时会发生付款大于应付的情况，就会出现借方余额，这时就相当于预付账款了。所以在资产负债表日，应付账款的所有明细户中，有的余额是借方，有的余额是贷方。 同理，“预付账款”是债权类科目，当预付时，借记“预付账款－××明细户”，到货并收到发票时贷记“预付账款－××明细户”。

对于同一个明细户，有时也会发生到货发票额大于已经预付的金额，这时余额就是贷方，相当于应付账款。所以在资产负债表日，预付账款的所有明细户中，有的余额是借方，有的余额是贷方。 在填会计报表时，为了准确反映该时点的资产和负债情况，必须对这两个科目的各明细户余额重新分类。

其中，两个账户中所有借方余额的明细户余额之和，填列“预付账款”； 两个账户中所有贷方余额的明细户余额之和，填列“应付账款”。 具有同样情况的还有一对：“应收账款”和“预收账款”。

道理也是一样的。 这是很多会计人员填报资产负债表时容易发生错误的情况之一。

什么时候用应收和应付的会计分录？

什么时候用应收和应付会计科目，要根据不同的经济业务而定。

企业发生了销售收入，也开具了发票，但未收到货款。这时就应该记入应收账款科目。借记应收账款，贷记主营业务收入。

企业采购了物资，但未支付货款，就记入应付账款科目。

借记原材料、固定资产等，贷记应付账款科目。

应收账款调为应付账款的会计分录？

让我们从另一个角度考虑一下这个问题。

预收账款属于负债类科目，期末余额一般出现在贷方。应收账款属于资产类科目，期末余额一般出现在借方。

假如现在我司发出一批货物，但尚未收款，会计分录：

借：应收账款---对司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）

对方公司收到货物，但没给钱借：库存商品 应交税费---应交增值税（进项）

贷：应付账款---我司所以应收的借方和应付的贷方是相反的。

同理，预付的借方和预收的贷方是相反的假如题主说的是对的，应收的借方=预付的借方，那么应付的贷方与预付的借方）是相反的，同理预收的贷方和应收的借方是相反的，上述条件推出预收的贷方=应付的贷方应收的借方=预付的借方很多人都会得出这个结论，从资产负债角度，预收，应付都是负债类应收，预付都是资产类，天衣无缝，但会计产生于经济活动。

预收的贷方=收钱没给货应付的贷方=收货没给钱收钱没给货=收货没给钱钱与货就无法区分。但是资产负债总数并未错误。所以题主这种是有一定道理的。那么错误在哪，我们以一种不小心态度来看一下。

我司给100万货对方给100万了，“不小心”

会计借：银行存款 贷：预收账款正确其实是借：银行存款 贷：应收账款“不小心”会计记录了发货，记录了收钱，但经济活动结束，往来一直挂着。资产虚增。

货都走了，还一直挂着（虽然负债也虚高了）

如果前面挂的是借预收账款 ，那么就丝毫没问题了。

其实一般预收都是贷方，但是”不小心”会计必须要通过这种等式来转换。

对面镜子中的自己在己面镜子中的自己就是自己表象，哲学是就这样理解下如何去记忆呢？

A是供应商，他先给货，你应付，你先给钱，你预付C是客户，你先给货，你应收，他先给钱，你预收所以应付预付一家子，应收预收一家子

应付账款不用付了会计分录怎么？

应付账款确定对方公司不要了，或是对方公司已经黄了，要把应付账款作为营业外收入入账，借应付账款贷营业外收入。计入营业外收入要缴纳企业所得税的，计入所得额里。